Aproveite ao máximo as opções de ações do empregado Um plano de opção de estoque de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos serviram há muito tempo como uma ferramenta bem-sucedida para atrair os principais executivos e nos últimos anos se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de compra de ações. A tributação e o impacto na renda pessoal são fundamentais para maximizar essa vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma opção de compra de ações do empregado Uma opção de compra de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um montante fixo de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções de compra de ações: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). As opções de compra de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Em primeiro lugar, as OSNs são oferecidas a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, os ISOs são estritamente reservados para funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento tributário federal especial, enquanto as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável, porque cumprem as regras estatutárias específicas descritas pelo Código da Receita Federal (mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo). Os planos de NSO e ISO compartilham uma característica comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código da Receita Federal. Data de concessão, expiração, aquisição e exercício Para começar, os funcionários geralmente não recebem a total propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como data de concessão). Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o cronograma de aquisição de direitos no exercício de suas opções. O cronograma de cobrança começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário pode exercer uma quantidade específica de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de outorga, mas um ano a partir dessa data, serão entregues 200 ações (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de validade. Nessa data, o empregador não se reserva mais o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato. Uma opção de estoque de empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado elemento de pechincha) e o imposto a pagar no contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Imposto sobre as opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também possui um conjunto de regras que o proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado remuneração e é tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é de 50. O elemento de barganha no contrato é (50 - 25) x 1002,500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investidas. A venda da segurança desencadeia outro evento tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será reportada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto a taxas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações por ano após o exercício, a venda será reportada como um ganho (ou perda) de capital de longo prazo e o imposto será reduzido. As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: a concessão não é uma transação tributável. No entanto, nenhum evento tributável é relatado no exercício, o elemento de pechincha de uma opção de estoque de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente depois de serem exercidas, o elemento de barganha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1º de janeiro de 2007 (100 investidos). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso ele ou ela deseje reportar o ganho no contrato como um ganho de capital de longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1º de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de estoque Estratégia de opção é importante, existem outras considerações a serem feitas. Outro aspecto fundamental do planejamento de opções de estoque é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um funcionário deve estar atento às posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 (no máximo) do plano de investimento global. Embora você possa se sentir confortável ao investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro se diversificar. Consulte um especialista financeiro e fiscal para determinar o melhor plano de execução para seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atractivo. Que melhor maneira de encorajar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta. Na prática, no entanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos tributários de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender seu estoque de empregado imediatamente após o exercício induzirá o maior imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. O capital de giro é uma medida da eficiência da empresa e da saúde financeira de curto prazo. O capital de giro é calculado. A Agência de Proteção Ambiental (EPA) foi criada em dezembro de 1970 sob o presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. O. Um regulamento implementado em 1 de janeiro de 1994, que diminuiu e eventualmente eliminou as tarifas para incentivar a atividade econômica. Um padrão contra o qual o desempenho de um fundo de segurança, fundo mútuo ou gerente de investimentos pode ser medido. Carteira móvel é uma carteira virtual que armazena informações do cartão de pagamento em um dispositivo móvel. 1. O uso de vários instrumentos financeiros ou capital emprestado, como a margem, para aumentar o retorno potencial de um investimento.10 Dicas de imposto para opções de ações Se sua empresa lhe oferecer ações restritas. Opções de estoque ou alguns outros incentivos, ouça. Existem grandes potenciales armadilhas fiscais. Mas também há algumas grandes vantagens fiscais se você jogar seus cartões direito. A maioria das empresas fornece alguns conselhos fiscais (pelo menos gerais) aos participantes sobre o que eles devem e não deveriam fazer, mas raramente é suficiente. Há uma quantidade surpreendente de confusão sobre esses planos e seu impacto tributário (tanto de imediato como de trânsito). Aqui estão 10 coisas que você deve saber se as opções de ações ou subsídios são parte do seu pacote de pagamento. (Para obter uma leitura de fundo, consulte Obter o máximo de opções de ações do empregado.) 1. Existem dois tipos de opções de compra de ações. Existem opções de estoque de incentivo (ou ISOs) e opções de ações não qualificadas (ou NSOs). Alguns funcionários recebem ambos. Seu plano (e sua concessão de opção) lhe dirá qual tipo você está recebendo. Os ISOs são tributados de forma mais favorável. Geralmente, não há imposto no momento em que são concedidos e nenhum imposto regular no momento em que são exercidos. Posteriormente, quando você vender suas ações, você pagará o imposto, espero que seja como um ganho de capital a longo prazo. O período de retenção de ganho de capital habitual é de um ano, mas para obter o tratamento de ganho de capital por ações adquiridas via ISOs, você deve: (a) manter as ações por mais de um ano depois de exercer as opções e (b) vender as ações pelo menos Dois anos após a sua ISOs foi concedida. A segunda, regra de dois anos, detecta muitas pessoas inconscientes. 2. Os ISOs possuem uma armadilha AMT. Como observei acima, quando você exerce um ISO, você não paga nenhum imposto regular. Isso pode ter sugerido que o Congresso e o IRS tenham uma pequena surpresa para você: o imposto mínimo alternativo. Muitas pessoas ficam chocadas ao descobrir que mesmo que o exercício de um ISO desencadeia nenhum imposto regular, ele pode desencadear AMT. Observe que você não gera dinheiro quando exerce ISOs, então você terá que usar outros fundos para pagar a AMT ou providenciar para vender estoque suficiente no momento do exercício para pagar a AMT. Exemplo: você recebe ISOs para comprar 100 ações no preço de mercado atual de 10 por ação. Dois anos depois, quando as ações valem 20, você faz exercícios, pagando 10. O spread 10 entre seu preço de exercício e o valor 20 está sujeito a AMT. Quanto AMT você paga dependerá de suas outras receitas e deduções, mas pode ser uma taxa de 28 AMT plana no spread 10, ou 2,80 por ação. Mais tarde, você vende o estoque com lucro, você poderá recuperar o AMT através do que é conhecido como crédito AMT. Mas às vezes, se o estoque falhar antes de vender, você poderia ficar preso pagando uma grande taxa de imposto sobre a renda fantasma. Foi o que aconteceu com os funcionários atingidos pelo ponto-com de 2000 e 2001. Em 2008, o Congresso aprovou uma disposição especial para ajudar esses trabalhadores. Mas não conte com o Congresso fazer isso de novo. Se você exercer ISOs, você deve planejar adequadamente o imposto. 3. Os executivos obtêm opções não qualificadas. Se você é um executivo, é mais provável que você receba todas (ou pelo menos a maioria) de suas opções como opções não qualificadas. Eles não são taxados tão favoravelmente quanto os ISOs, mas pelo menos não existe uma armadilha de AMT. Tal como acontece com ISOs, não há imposto no momento em que a opção é concedida. Mas quando você exerce uma opção não qualificada, você deve imposto de renda ordinário (e, se você é um empregado, Medicare e outros impostos sobre a folha de pagamento) sobre a diferença entre seu preço e o valor de mercado. Exemplo: você recebe uma opção para comprar ações em 5 por ação quando as ações estão negociando em 5. Dois anos depois, você se exercita quando as ações estão negociando em 10 por ação. Você paga 5 quando se exercita, mas o valor naquela época é de 10, então você tem 5 de renda de compensação. Então, se você mantiver o estoque por mais de um ano e vendê-lo, qualquer preço de venda acima de 10 (sua nova base) deve ser um ganho de capital de longo prazo. Exercitar opções leva dinheiro e gera impostos para inicializar. É por isso que muitas pessoas exercitam opções para comprar ações e vender essas ações no mesmo dia. Alguns planos até permitem um exercício sem dinheiro. 4. O estoque restrito geralmente significa impostos atrasados. Se você receber ações (ou qualquer outra propriedade) de seu empregador com as condições anexadas (por exemplo, você deve permanecer por dois anos para obtê-lo ou mantê-lo), regras especiais de propriedade restrita aplicam-se na Seção 83 do Código da Receita Federal. As regras da Seção 83, quando combinadas com as opções de estoque, causam muita confusão. Em primeiro lugar, consideramos propriedade puramente restrita. Como uma cenoura para ficar com a empresa, seu empregador diz que se você permanecer com a empresa por 36 meses, você receberá 50 mil ações. Você não precisa pagar nada pelo estoque, mas é dado a você em conexão com a realização de serviços. Você não tem renda tributável até receber o estoque. Com efeito, o IRS aguarda 36 meses para ver o que acontecerá. Quando você recebe o estoque, você tem 50.000 de renda (ou mais ou menos, dependendo de como essas ações já fizeram enquanto isso). O rendimento é tributado como salário. 5. O IRS não vai esperar para sempre. Com restrições que vão caducar com o tempo, o IRS sempre espera para ver o que acontece antes de tributá-lo. No entanto, algumas restrições nunca caducarão. Com essas restrições sem caducidade, o IRS valoriza a propriedade sujeita a essas restrições. Exemplo: seu empregador promete estoque se você permanecer com a empresa por 18 meses. Quando você receber o estoque, estará sujeito a restrições permanentes sob um contrato de compra da empresa para revender as ações por 20 por ação, se você deixar o emprego da empresa. O IRS aguardará e verá (sem impostos) nos primeiros 18 meses. Nesse ponto, você será tributado sobre o valor, que é provável que seja 20 dada a restrição de revenda. 6. Você pode optar por ser tributado mais cedo. As regras de propriedade restrita geralmente adotam uma abordagem de espera e espera para restrições que acabarão por caducar. No entanto, sob o que se conhece como uma eleição de 83 (b), você pode optar por incluir o valor da propriedade em sua renda mais cedo (na verdade desconsiderando as restrições). Pode parecer contrário intuitivo eleger para incluir algo na sua declaração de imposto antes que seja necessário. No entanto, o jogo aqui é tentar incluí-lo em renda com baixo valor, bloqueando o tratamento de ganho de capital futuro para valorização futura. Para eleger a tributação atual, você deve arquivar uma eleição escrita de 83 (b) com o IRS no prazo de 30 dias após a recepção da propriedade. Você deve informar sobre a eleição o valor do que você recebeu como compensação (que pode ser pequena ou mesmo zero). Em seguida, você deve anexar outra cópia da eleição para sua declaração de imposto. Exemplo: você é oferecido estoque pelo seu empregador em 5 por ação quando as ações valem 5, mas você deve permanecer com a empresa por dois anos para poder vendê-las. Você já pagou o valor justo de mercado das ações. Isso significa que a apresentação de uma eleição 83 (b) pode indicar lucro zero. No entanto, ao arquivá-lo, você converte o que seria renda ordinária futura em ganho de capital. Quando você vende as ações mais do que um ano depois, você ficará feliz por ter apresentado a eleição. 7. Restrições de confusão de opções. Como se as regras de propriedade restrito e as regras das opções de estoque não fossem suficientemente complicadas, às vezes você tem que lidar com ambos os conjuntos de regras. Por exemplo, você pode receber opções de estoque (ISOs ou NSOs) que são restritas - seus direitos sobre eles se vendem ao longo do tempo se você ficar com a empresa. O IRS geralmente espera para ver o que acontece nesse caso. Você deve esperar dois anos para que suas opções sejam adquiridas, então não há imposto até essa data de aquisição. Então, as regras da opção de estoque assumem o controle. Nesse ponto, você pagaria imposto sob as regras ISO ou NSO. É possível fazer 83 (b) eleições para opções de ações compensatórias. 8. Você precisará de ajuda externa. A maioria das empresas tenta fazer um bom trabalho em busca de seus interesses. Afinal, os planos de opção de estoque são adotados para gerar lealdade, além de oferecer incentivos. Ainda assim, geralmente pagará contratar um profissional para ajudá-lo a lidar com esses planos. As regras fiscais são complicadas e você pode ter uma mistura de ISOs, NSOs, estoque restrito e muito mais. As empresas às vezes fornecem conselhos personalizados de planejamento fiscal e financeiro para os principais executivos como vantagem, mas raramente fornecem isso para todos. 9. Leia seus documentos Eu sempre estou surpreso com a quantidade de clientes que buscam orientações sobre os tipos de opções ou ações restritas que foram premiadas, que não têm seus documentos ou não os lê. Se você procurar orientação externa, você deseja fornecer cópias de toda a sua papelada ao seu consultor. Essa documentação deve incluir os documentos do plano da empresa, quaisquer acordos que você tenha assinado que se refiram de qualquer forma às opções ou ações restritas e quaisquer concessões ou prêmios. Se você realmente obteve certificados de estoque, forneça cópias desses também. É claro que eu sugiro ler seus documentos primeiro. Você pode achar que algumas ou todas as suas perguntas são respondidas pelos materiais que você recebeu. 10. Cuidado com a seção temida 409A. Finalmente, tenha cuidado com uma seção particular do Internal Revenue Code, 409A, promulgada em 2004. Após um período de confusão de orientação de transição, agora regula muitos aspectos dos programas de remuneração diferida. Toda vez que você vê uma referência à seção 409A que se aplica a um plano ou programa, obtenha alguma ajuda externa. Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Como investir com impostos de forma eficiente Encontre formas de ajudar a criar uma estratégia que reage, gere e reduz impostos. Você pode conhecer seu suporte de imposto de renda federal. Mas isso não é realmente o que você paga. Na verdade, o meio dos americanos de renda pagam cerca de 13 no imposto de renda federal. Mas essa média esconde uma grande variação: alguns americanos não pagam nada e outros pagam mais de 30. 1 O que determina a porcentagem que você pagará Muito é baseado em quanto você faz, mas você pode afetar sua conta de imposto por Conhecendo as regras, gerenciando como gerar renda, escolhendo quais contas você investir e aproveitando possíveis deduções. Em geral, existem três estratégias que você pode usar para tentar gerenciar seus impostos sobre o rendimento federal: adiar impostos com contas com vantagens tributárias ou estratégias de investimento, como 401 (k) s, 403 (b) s, IRAs, contas de poupança de saúde ( HSAs), e produtos como anuidades diferidas. Gerencie sua carga tributária ao empregar a localização de ativos estratégicos, investindo em fundos de faturamento mais baixos, compreendendo distribuições de fundos mútuos e aproveitando presentes de caridade e deduções de perda de capital. Reduza os impostos agora com o rendimento de títulos municipais sem impostos federais, ou reduza os impostos no futuro com uma Roth IRA ou 529 contas de poupança da faculdade. Os contribuintes têm alavancas que podem puxar para tentar reduzir sua conta fiscal geral, diz John Sweeney, vice-presidente executivo de renda de aposentadoria e idéias de investimento. Ao criar uma estratégia de investimento que analise todas as opções e incorpora os elementos que fazem sentido para suas próprias circunstâncias e objetivos, você poderá acabar com um melhor resultado. Aqui estão algumas idéias educacionais que podem ajudá-lo a melhorar sua estratégia de investimento. Essas idéias gerais não são conselhos, mas podem ajudá-lo a começar a construir uma estratégia fiscal. Adiar impostos. Salvar para aposentadoria é um grande trabalho. Contas que oferecem vantagens fiscais podem ajudar e podem ser uma parte fundamental de uma estratégia fiscal global porque permitem que você adie o pagamento de impostos. Para os poupadores, a chave é maximizar os benefícios fiscais potenciais dessas contas, se você e seu conselheiro decidirem que a tentativa de diferir impostos faz sentido para você. Aproveite as contas de aposentadoria. Entre os maiores benefícios fiscais disponíveis para a maioria dos investidores estão os benefícios de diferimento oferecidos pelas contas de poupança de aposentadoria, como 401 (k) s, 403 (b) s e IRAs. Essas contas podem oferecer uma dupla dose de contribuições fiscais favoráveis que você faz, pode reduzir sua receita tributável atual, economizando dinheiro neste ano, e qualquer crescimento de investimento é diferido em impostos, economizando dinheiro enquanto você é investido. No caso das HSAs, as retiradas utilizadas para despesas médicas qualificadas podem ser triplas, sem impostos: contribuições, ganhos e retiradas isentos de impostos. As vantagens fiscais dessas contas são uma das razões pelas quais pensamos que uma prioridade financeira máxima para a maioria dos investidores deve ser aproveitar IRAs, 401 (k) s e outros planos de poupança no local de trabalho, diz Sweeney. Geralmente, o primeiro passo para economias com benefícios fiscais deve ser feito através de planos de poupança no local de trabalho, IRAs ou ambos. Mas essas contas têm regras estritas de limite de contribuição anual. Se você estiver procurando por poupanças adicionais diferidas por impostos, você pode querer considerar anuidades variáveis diferidas, que não têm limites de contribuição do IRS. As contas com benefícios fiscais podem ajudar o seu dinheiro a crescer. 2 Salvar em uma conta diferida de impostos tem o potencial de deixar o seu saldo crescer mais rápido, e tirar proveito de uma combinação de empregador torna a poupança de aposentadoria no local de trabalho uma parte importante de uma estratégia fiscal. Este cenário hipotético compara o valor de poupança de 10.000 por ano por 25 anos em uma conta tributável, um imposto de diferimento 401 (k) e um imposto de diferimento 401 (k) com uma partida anual de 3.000. (Este cenário assume um retorno anual de 7). Este exemplo hipotético compara valores equivalentes de contribuições anuais pré e pós-impostos nas contas apresentadas (10.000 pré-impostos é equivalente a 7.500 após 25 para impostos sobre o rendimento federal). Os pressupostos são (1) uma contribuição anual de aproximadamente 7.500 contribuições para a conta tributável (2), uma contribuição anual de 10 000 pré-impostos para ambos os 401 (k) s de imposto diferido e uma contribuição de equivalência anual anual de 3.000 pré-impostos para o imposto diferido 401 ( K) com correspondência (3) uma contribuição feita anualmente a cada conta por 25 anos (4) uma taxa de retorno anual de 7 em todas as contas (5) que os ganhos anuais nas contas tributáveis são tributados por um imposto de renda federal anual anual imputado Taxa de 17, com base em uma combinação de ganhos de capital de curto e longo prazos, juros e dividendos (6), uma taxa de imposto de renda ordinária federal de 25 aplicada ao saldo total do imposto diferido 401 (k) no final Do período e (7) que o proprietário da conta tenha mais de 59 anos no final do período. As taxas, a inflação e os impostos estaduais e locais não são considerados. Se fossem, os valores finais seriam menores. As distribuições tributáveis de impostos diferidos 401 (k) estão sujeitas a imposto a taxas de renda ordinárias. As distribuições de qualquer imposto sobre adiantamento 401 (k) antes dos 59 anos também podem estar sujeitas a uma penalidade de 10. Gerencie impostos. Aproveitar as contas diferidas é um passo fundamental na construção de uma estratégia fiscal, mas é apenas parte da história. Você pode ter mais oportunidades de eficiência fiscal ao ser estratégico sobre as contas que você usa para manter os investimentos que geram mais impostos, escolhendo investimentos que podem criar menos carga tributária e aproveitando as deduções fiscais para reduzir sua conta geral. Ao considerar impostos e seleção de investimentos, é importante lembrar esse velho ditado: Não deixe a cauda mexer com o cão. Isso porque os impostos são um fator importante em uma estratégia de investimento, mas certamente não são o único fator. Os potenciais benefícios fiscais de qualquer estratégia precisam ser vistos no contexto do seu plano geral de investimento. Dito isto, existem algumas escolhas que podem ter um impacto potencial na sua conta de impostos. Corresponde à conta certa com o investimento certo. Uma estratégia de localização de ativos pode parecer complexa, e pode ser, mas a idéia básica é direta: Coloque os investimentos que podem gerar o rendimento mais tributável em contas que proporcionam vantagens fiscais. Os ativos fiscalmente eficientes, como títulos municipais, ETFs de ações ou ações de crescimento que você detém a longo prazo, podem gerar contas de impostos relativamente pequenas e podem ter mais sentido em uma conta tributável. Por outro lado, os ativos relativamente impróprios de impostos, como títulos tributáveis, fundos de investimento de ações de alto volume de negócios ou fideicomissos de investimento imobiliário (REITs) podem ser melhor mantidos em contas com benefícios fiscais como 401 (k) s, IRAs e impostos - Anuidades variáveis diferidas. Claro, você também precisa considerar sua alocação global de ativos, as regras da conta, as possíveis implicações fiscais de fazer mudanças, seu horizonte de investimento e outros fatores antes de fazer qualquer alteração. Tente combinar investimentos e contas. Em geral, quanto mais rentável é um recurso, mais você pode querer considerar colocá-lo em uma conta com vantagem fiscal, como um IRA tradicional, 401 (k), anuidade variável diferida ou Roth IRA. Apenas para fins ilustrativos. Considere os investimentos que geram menos impostos. Para contas passíveis de impostos, você deseja avaliar as possíveis implicações fiscais de seus investimentos. Os ETF e os fundos indexados com gestão passiva têm grandes vantagens fiscais em comparação com fundos de investimento gerenciados ativamente. Os fundos de investimento controlados ativamente normalmente fazem mais distribuições de ganhos de capital do que os fundos passivos por causa de uma negociação mais freqüente. 3 Além disso, na maioria dos casos, o imposto sobre os ganhos de capital em um ETF é incorrido somente após a venda do ETF pelo investidor, enquanto os fundos de investimento indexados e gerenciados ativamente passam ganhos tributáveis aos investidores ao longo da vida do investimento. Além de escolher entre ETFs, fundos indexados ou fundos gerenciados ativamente, considere um fundo mútuo gerenciado por impostos ou uma conta gerenciada separadamente. Esses investimentos utilizam a meticulosa manutenção de registros de lotes fiscais e datas de compra, ganhos e perdas para gerenciar a exposição fiscal da carteira. Em alguns casos, as contas gerenciadas podem ser personalizadas para certos aspectos da sua situação fiscal. Fique atento ao calendário. Como a comédia, uma boa estratégia fiscal exige tempo. Por exemplo, se você está pensando em investir em um fundo mútuo para suas contas tributáveis, você pode querer considerar o histórico de distribuição desse fundo. Os fundos mútuos são necessários para distribuir pelo menos 90 de renda líquida de investimento e 98 de ganhos de ganhos de capital líquidos a cada ano, e os investidores são susceptíveis de incorrer em um imposto sobre a distribuição. Não importa se você possuiu o fundo por um ano ou um dia, se você possui isso quando faz uma distribuição, você é obrigado a pagar impostos. Para evitar esse potencial passivo tributário, preste muita atenção aos horários de distribuição dos fundos que você possui e evite comprar partes do fundo antes da data de distribuição. Se você está pensando em vender um fundo apenas antes da distribuição, você pode querer reconsiderar. A desvantagem da venda de fundos na tentativa de evitar uma distribuição é que, dependendo de quanto você pagou suas ações, você poderia gerar um ganho de capital significativo e a taxa de imposto para ir com ela. Então, você precisa ter em conta o potencial impacto tributário de sua decisão em relação a outros critérios, incluindo sua estratégia de alocação de ativos e perspectivas de mercado. Você também precisa estar ciente de quanto tempo você possui um investimento. Se você vender um fundo ou garantia dentro de um ano após comprá-lo, qualquer ganho poderá estar sujeito a taxas de ganhos de capital de curto prazo, atualmente até 39,6 e alguns salários altos podem estar sujeitos à sobretaxação do Medicare 3.8. Você pode se qualificar para uma taxa mais baixa em ganhos ao manter ativos por mais de um ano. A maior taxa de ganhos de capital de longo prazo é de 20, além de um adicional de 3.8 se você estiver sujeito à sobretaxa do Medicare (não incluindo impostos sobre o estado). Ganhos e rendimentos compensados com perdas. A colheita de perda de impostos é quando você vende um investimento em um bem de capital como uma ação ou uma obrigação por uma perda e usa essa perda para compensar ganhos ou rendimentos. Enquanto você não deve deixar as decisões fiscais direcionar sua estratégia de investimento, a colheita de perda de impostos pode ser uma maneira poderosa de ajudá-lo a manter mais do que ganha. Cada contribuinte pode usar perdas de capital para compensar os ganhos de capital e pode usar as perdas remanescentes para compensar até 3.000 de renda ordinária a cada ano. Quaisquer perdas não utilizadas em um determinado ano fiscal podem ser adiadas e utilizadas nos próximos anos. Então, vender investimentos perdidos e usar essas perdas para compensar ganhos pode ser usado para reduzir sua conta fiscal. A estratégia é geralmente mais efetiva durante mercados voláteis, especialmente durante as recessões. A colheita de perda de impostos pode se sentir contra-intuitiva, porque o objetivo de investir é ganhar dinheiro e não perder. Mas todos experimentam perdas de investimento de tempos em tempos e, se forem manipuladas de forma adequada e consistente, essa estratégia pode potencialmente melhorar os retornos pós-impostos globais. O desafio é que uma estratégia sistemática de colheita de perda de impostos exige operações disciplinadas, rastreamento de investimentos diligentes e contabilidade tributária detalhada. Procure perdas para compensar ganhos. A captura de perdas durante as recessões pode ajudar a compensar ganhos durante recuperações subsequentes. A poupança fiscal dependerá de ganhos de capital reais de pessoas, de prejuízos negativos e taxa de imposto, e pode ser mais ou menos do que este exemplo. Este é um exemplo hipotético apenas para fins ilustrativos e não se destina a representar o desempenho de qualquer investimento. Pense em presentes de caridade. Dando a caridade pode não ser o caminho para uma maior riqueza material, mas o uso de deduções de caridade pode ser uma parte poderosa de uma estratégia fiscal para aqueles que estavam planejando fazer doações. Isso pode ajudar com todos os tipos de estratégias fiscais, de compensar as conversões de Roth IRA em estratégias complexas, como fundamentos de caridade ou fundos fiduciários de caridade. Uma maneira de aproveitar ao máximo a doação de caridade é doar títulos que aumentaram de valor. Você pode doar os títulos diretamente ou usar um fundo aconselhado pelos doadores para que você tire uma dedução fiscal imediata e depois dê a oportunidade de fazer subsídios para diferentes instituições de caridade mais tarde. A doação de títulos apreciados permite que você evite pagar o imposto sobre os ganhos de capital ou a nova sobretaxa do Medicare, o que lhe permite doar mais para a caridade em comparação com a venda do estoque e doar o produto. Muitos investidores com ações que têm ganhos significativos estão preocupados com a conta de imposto sobre ganhos de capital que eles podem ver na estrada. Se esses investidores planejam fazer contribuições de caridade, a doação de valores mobiliários com significativa redução de capital para a caridade pode ajudá-los a reduzir seu imposto sobre os ganhos de capital. Vamos ver um exemplo hipotético para ver como. Karen tem 10 mil que quer doar para caridade. Ela também tem algumas centenas de ações que cresceram em valor entre 1.000 e 10.000 desde que as comprou. Ela quer fazer uma doação e possuir o estoque, e procura maximizar o valor fiscal de sua doação. Aqui estão duas opções: ela poderia doar 10.000 em dinheiro e deduzir 10.000 de sua renda atual. Ou, em vez de doar 10.000 em dinheiro para instituições de caridade, ela poderia doar 10.000 de suas ações de longo prazo (em geral, o valor justo de mercado das doações de ações de longo prazo para instituições de caridade públicas é limitado a 30 da renda bruta ajustada). A caridade não paga impostos sobre a venda do estoque, então eles ainda recebem uma doação no valor de 10.000. Karen ainda recebe a dedução de renda de 10.000. Agora, a Karen pode usar os 10.000 de dinheiro que ela usaria para a sua doação para comprar as ações a um preço mais alto que a compra original. Por exemplo, diga que vende o estoque dois anos depois por 12.000. Sua base seria de 10.000, o que significa que ela pagará impostos de ganhos de capital em 2.000 ganhos. Se ela não tivesse doado o estoque, sua base seria 1.000 indicando que ela pagaria impostos sobre 11 mil ganhos. Ao doar e recomprar, ela conseguiu diminuir sua conta de impostos. Reduza os impostos. Embora a seleção de investimentos com impostos eficientes e o aproveitamento das contas diferidas possam ajudar a reduzir sua conta fiscal, não eliminará os impostos por completo. Existem algumas opções disponíveis que têm o potencial de gerar renda ou ganhos que você geralmente não terá que pagar impostos de renda federal, incluindo muitos títulos municipais, Roth IRAs e contas de poupança da faculdade. Investigue títulos municipais isentos de impostos. Com muitos títulos muni, se você está comprando títulos individuais diretamente ou através de um fundo, ETF ou conta gerenciada separadamente, você geralmente obtém renda que está isenta de impostos federais. O que é mais, em muitos estados, se alguém detém obrigações emitidas por um estado de residência, esses títulos também oferecem renda do imposto estadual. Isso cobre a maioria dos títulos municipais, mas não se aplica a todos: a Build America Bonds é tributada, assim como certos outros títulos municipais, denominados títulos de atividade privada, quando detidos por investidores sujeitos ao imposto mínimo alternativo. Ao considerar o munis, é importante notar que o rendimento é tipicamente inferior aos títulos tributáveis com classificações de crédito e prazo de vencimento semelhantes. Um rendimento mais baixo significa que eles terão uma duração maior, tudo mais sendo igual e uma maior duração significa que a ligação pode ser mais volátil à medida que as taxas mudam. Isso também significa que seu suporte de imposto é um fator chave a considerar ao avaliar uma obrigação de muni, juntamente com características de obrigações tradicionais, como rendimento, maturidade e qualidade de crédito. A regra básica é que os investidores em parênteses fiscais mais elevadas serão mais propensos a se beneficiar de investir em munis. Considere uma conversão Roth ou Roth IRA. Em vez de adiar impostos, você pode acelerá-los usando uma conta Roth. Uma contribuição de Roth IRA não reduzirá seu lucro tributável no ano em que você fizer isso, mas não há impostos sobre quaisquer ganhos futuros, desde que você mantenha a conta por cinco anos e tenha 59 anos ou mais, desativado, falecido ou retire ganhos para pagar Para despesas qualificadas de primeira compradora de imóveis. Isso pode fazer uma grande diferença se você acha que sua taxa de imposto será igual ou superior à sua taxa atual quando você retirar seu dinheiro. Também não há distribuições mínimas exigidas (MRDs) de um Roth IRA durante a vida útil do proprietário original. As contribuições Roth IRA só são permitidas para investidores até certo nível de renda, mas essas regras não se aplicam a Roth 401 (k) s, se seu empregador oferecer uma. Os assalariados mais altos também podem acessar um Roth através de uma conversão de um IRA tradicional ou 401 (k). Você paga impostos de renda federal agora no valor da conversão, mas nenhum em qualquer lucro futuro se você atender aos requisitos. Procure vantagens fiscais para a faculdade. O custo do ensino superior para uma criança pode ser uma das maiores despesas. Como aposentadoria, não há atalhos quando se trata de economizar, mas existem algumas opções que podem reduzir seus impostos. Por exemplo, 529 contas de poupança da faculdade e as contas da Coverdell permitirão poupar dinheiro após impostos, mas obterão o imposto diferido e as retiradas isentas de impostos quando usadas para despesas de educação qualificadas. Os avós também podem fazer presentes significativos para um 529 sem incorrer em impostos sobre presentes. Você também pode querer considerar os títulos de economia de EE ou os planos de propinas pré-pagos, que oferecem outras vantagens fiscais ao economizar para a faculdade para certos investidores. Coloque uma estratégia no lugar. Há muitos movimentos fiscais que um investidor pode fazer. A chave é reunir uma série de estratégias diferentes que fazem sentido para sua situação. Em seguida, seja disciplinado sobre aderir com seu aprofundamento sozinho, com um consultor financeiro, com um conselheiro fiscal ou com um gerente de dinheiro profissional. Algumas pessoas não querem passar mais tempo pensando em impostos do que é absolutamente necessário, mas passar um pouco de tempo avaliando sua situação e suas opções podem ajudá-lo a manter um pouco mais do seu dinheiro no bolso. Saber mais. Antes de investir, considere os objetivos de investimento, riscos, encargos e despesas do fundo ou anuidade e suas opções de investimento. Ligue ou escreva para a Fidelity ou visite a Fidelity para um prospecto gratuito ou, se disponível, um prospecto resumo contendo essa informação. Leia atentamente. As orientações fornecidas pela Fidelity são de natureza educacional, não são individualizadas e não se destinam a servir como base primária ou única para seu investimento ou decisões de planejamento tributário. Tenha em mente que o investimento envolve risco. O valor de seu investimento flutuará ao longo do tempo e você poderá ganhar ou perder dinheiro. A Fidelity não fornece conselhos legais ou tributários. As informações aqui contidas são de natureza geral e educacional e não devem ser consideradas como conselhos legais ou tributários. As leis e regulamentos fiscais são complexas e estão sujeitas a mudanças, o que pode afetar significativamente os resultados do investimento. A Fidelity não pode garantir que as informações aqui contidas sejam precisas, completas ou oportunas. A Fidelity não faz garantias em relação a tais informações ou resultados obtidos por seu uso, e renuncia a qualquer responsabilidade decorrente do seu uso ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Consulte um advogado ou profissional fiscal em relação à sua situação específica. As garantias estão sujeitas à capacidade de pagamento de reclamações da companhia de seguros emissora. Em geral, o mercado de títulos é volátil, e os títulos de renda fixa possuem risco de taxa de juros. (À medida que as taxas de juros aumentam, os preços dos títulos geralmente caem e vice-versa. Este efeito geralmente é mais pronunciado para títulos de longo prazo.) Os títulos de renda fixa também possuem risco de inflação, risco de liquidez, risco de chamadas e riscos de crédito e inadimplência para ambos os emissores E contrapartes. Ao contrário dos títulos individuais, a maioria dos fundos de títulos não tem uma data de vencimento, portanto, mantê-los até o vencimento para evitar perdas causadas pela volatilidade dos preços não é possível. O mercado municipal pode ser afetado por mudanças fiscais, legislativas ou políticas adversas e pela condição financeira dos emissores de títulos municipais. Os mercados de ações são voláteis e podem diminuir significativamente em resposta a empreendimentos adversos, políticos, regulamentares, de mercado ou econômicos. Os produtos negociados em bolsa (ETPs) estão sujeitos à volatilidade do mercado e aos riscos de seus títulos subjacentes, que podem incluir os riscos associados ao investimento em empresas de menor porte, títulos estrangeiros, commodities e investimentos de renda fixa. Os títulos estrangeiros estão sujeitos à taxa de juros, taxa de câmbio, riscos econômicos e políticos, todos ampliados nos mercados emergentes. Os ETP que visam um pequeno universo de títulos, como uma região específica ou setor de mercado, geralmente estão sujeitos a maior volatilidade do mercado, bem como aos riscos específicos associados a esse setor, região ou outro foco. Os ETPs que utilizam derivativos, alavancagem ou estratégias de investimento complexas estão sujeitos a riscos adicionais. O retorno de um índice ETP geralmente é diferente do índice que ele rastreia devido a taxas, despesas e erro de rastreamento. Um ETP pode negociar com um prémio ou desconto para o seu valor patrimonial líquido (valor liquidativo) (ou valor indicativo no caso de notas negociadas em bolsa). O grau de liquidez pode variar significativamente de um ETP para outro e as perdas podem ser ampliadas se nenhum mercado de liquidez existe para as ações do ETP ao tentar vendê-las. Cada ETP tem um perfil de risco exclusivo, detalhado em seu prospecto, oferecendo material circular ou similar, o que deve ser considerado cuidadosamente ao tomar decisões de investimento. Doação de títulos apreciados para caridade: Este é um exemplo hipotético apenas para fins ilustrativos. Impostos estaduais e locais, o imposto federal mínimo mínimo e as limitações das deduções discriminadas aplicáveis aos contribuintes em parênteses de renda mais alta não são levados em consideração. Consulte seu consultor fiscal sobre sua situação legal e fiscal específica. As informações aqui contidas não são aconselhamento jurídico ou fiscal. Assume que todos os ganhos realizados estão sujeitos à taxa máxima de imposto de renda de longo prazo federal de 20 e à sobretaxa de Medicare de 3,8. Não leva em consideração os impostos estaduais ou locais, se houver. A disponibilidade de determinadas deduções de imposto de renda federal pode depender de se detalhar as deduções. As contribuições de caridade de ganhos de capital detidos por mais de um ano são geralmente dedutíveis ao valor justo de mercado. Deduções para aquisição de capital A propriedade detida por um ano ou menos geralmente é limitada a base de custos. O Índice SP 500 é um índice não gerenciado de capitalização de mercado de 500 ações ordinárias escolhidas para tamanho, liquidez e representação do grupo industrial para representar o desempenho do patrimônio dos EUA. 2. A conta tributável não reflete estratégias de poupança fiscal, tais como prejuízos fiscais, ganhos consistindo principalmente de ganhos não realizados a cada ano ou outras estratégias que podem ser usadas para reduzir impostos em uma conta tributável, o que poderia fazer o valor final de A conta tributável mais favorável. Considere o seu horizonte de investimento e a faixa de imposto de renda atual e antecipada ao tomar uma decisão de investimento, pois a ilustração pode não refletir esses fatores. O investimento sistemático não garante lucros e não limita a perda em um mercado em declínio. Este exemplo é apenas para fins ilustrativos e não representa o desempenho de qualquer segurança. A taxa de retorno assumida usada neste exemplo não é garantida, e você pode ter um ganho ou perda quando vende seus investimentos. Os investimentos que têm potencial para uma taxa de retorno anual de 7 também vêm com risco de perda. 3. Os ETFs podem transferir ganhos de capital se um título for adicionado ou removido de um índice eo fundo fizer negócios para refletir a nova composição. Os ETFs podem não rastrear um índice exatamente e podem usar investimentos que não existem dentro do índice na tentativa de criar desempenho de investimento semelhante. No entanto, não é possível investir diretamente em um índice. 4. A Fidelity Personalized Portfolios aplica técnicas de gerenciamento de investimentos sensíveis a impostos (incluindo a redução de prejuízos fiscais) de forma limitada, a seu critério, principalmente com relação à determinação de quando os ativos em uma conta de clientes devem ser comprados ou vendidos. Todos os ativos contribuíram para uma conta de investidores que a Fidelity Personalized Portfolios, como um serviço discricionário de gerenciamento de investimentos, não eleger para reter pode ser vendida em qualquer momento após a contribuição. Um investidor pode ter um ganho ou perda quando os ativos são vendidos. Os votos são submetidos voluntariamente por indivíduos e refletem sua própria opinião sobre a utilidade dos artigos. Um valor percentual de utilidade será exibido uma vez que um número suficiente de votos tenha sido enviado. Fidelity Brokerage Services LLC, Membro NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o objetivo de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelidade: Seu e-mail foi enviado.
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